Thematische investeringsaftrek voor zonnepanelen en batterijsystemen

Wat is de thematische investeringsaftrek precies?

De thematische investeringsaftrek loopt via het Vlaams Energie- en Klimaatagentschap (VEKA) en laat je toe om 40% van een in aanmerking komende energie-investering af te trekken van je belastbare winst. Belangrijk om te weten: dit is geen subsidie, maar een fiscale aftrek, vergelijkbaar met de gewone investeringsaftrek maar met een veel hogere voet (40% in plaats van het gewone basispercentage).

Een concreet voorbeeld: stel dat je als vennootschap €100.000 investeert in zonnepanelen én een batterij. Dan mag je €40.000 van je belastbare winst aftrekken. Bij een vennootschapsbelasting van 25% is dat een reële belastingbesparing van €10.000, en die komt bovenop wat je sowieso al uitspaart op je energiefactuur. Die twee voordelen samen maken de businesscase van een energieproject een stuk sterker.

Voor wie is de thematische investeringsaftrek bedoeld?

De maatregel is breed toepasbaar. In de praktijk komen vrijwel alle ondernemingsvormen in aanmerking:

• Kleine en grote vennootschappen: 40% aftrek op de belastbare winst. (*)
• Zelfstandigen en vrije beroepen: 40% via de personenbelasting.
• Vzw’s: 40%, op voorwaarde dat ze onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting.

(*) Grote vennootschappen kregen voor de 2025-investeringen (aanslagjaar 2026) wettelijk nog maar 30%. Het wetsvoorstel, dat momenteel in de maak is, wil de 30% met terugwerkende kracht optrekken naar 40%, zodat ook de grote spelers alsnog aan hetzelfde percentage komen.

Er zijn wel twee duidelijke voorwaarden. De installatie moet in het Vlaamse Gewest uitgevoerd worden. Het adres van de installatie telt daarbij, niet je maatschappelijke zetel. En de investering moet minimaal €1.000 bedragen (exclusief niet-aftrekbare btw).

Daarnaast gelden er twee rekenvoorwaarden. De terugverdientijd (TVT) moet na belastingen minstens 3 jaar bedragen. En voor grote ondernemingen geldt bovendien dat de interne rentevoet (IRR) onder de 13% moet liggen. Klinkt technisch, maar EnergyKing berekent dit automatisch voor jouw project via het verplichte VEKA-sjabloon.

Welke investeringen komen in aanmerking?

Momenteel zijn twee categorieën bevestigd, en dat zijn meteen de twee die voor de meeste bedrijven relevant zijn:

• Zonnepanelen (categorie 9): de volledige PV-installatie.
• Batterijopslag (categorie 8): inclusief de koppeling aan zonnepanelen of het net.

Let op: heb je een gecombineerd project met zonnepanelen én batterij? Dan dien je twee aparte aanvragen in, één per categorie. Je gebruikt wél hetzelfde TVT/IRR-sjabloon voor de volledige installatie.

Thematische investeringsaftrek aanvragen bij VEKA

Het aanvraagproces verloopt via de webtoepassing van VEKA. Het zware voorbereidende werk nemen wij voor onze rekening; jij doorloopt zelf de online aanvraag.

1. Wij leveren het dossier aan. Bij EnergyKing stellen we het verplichte TVT/IRR-sjabloon op (Excel, officieel VEKA-format) en de technische beschrijving of energiestudie per categorie. Zonder deze documenten wordt je dossier niet behandeld.
2. Jij logt in op de VEKA-webtoepassing. Dat doe je met eID of itsme op apps.energiesparen.be/thematische-aftrek-aanvragen. Ben je niet zelf de bestuurder van de onderneming (zoals vermeld in de KBO)? Vraag dan eerst toegangsrechten aan de bestuurder. Reken op ongeveer 30 minuten.
3. Je vult de aanvraag in en uploadt de documenten. Je KBO-gegevens staan al vooringevuld. Je voegt zelf het boekjaar toe, de locatie van de installatie, je facturen en de documenten die wij hebben aangeleverd. Dien daarna definitief in. De indieningsdatum telt.
4. VEKA beslist en stuurt een digitaal attest. Dat attest geef je door aan je boekhouder, die het verwerkt in je aangifte vennootschaps- of personenbelasting. De aftrek wordt verrekend op de winst van het boekjaar waarin je investeerde.

Wanneer moet je de investeringsaftrek aanvragen?

De behandeling van de thematische aftrek verloopt via een samenwerkingsakkoord tussen de federale overheid en de gewesten, dat nog niet in het Belgisch Staatsblad is gepubliceerd. Daardoor is er momenteel nog geen absolute deadline. In de ontwerptekst geldt: aanvragen ingediend binnen 6 maanden na publicatie van het samenwerkingsakkoord worden als tijdig beschouwd (verwacht ten vroegste eind 2026). Toch dien je je aanvraag beter vroeg in. VEKA behandelt dossiers namelijk pas nadat het samenwerkingsakkoord formeel in werking treedt, en wie er vroeg bij is, komt als eerste aan bod.

Nog iets om te onthouden: de verhoogde thematische investeringsaftrek is een structurele maatregel zonder einddatum. Wat wel om de 3 jaar wordt herzien, zijn de investeringslijsten die bepalen welke investeringen in aanmerking komen. De huidige energielijst loopt in principe tot en met 2027. Bij de eerstvolgende herziening, verwacht rond 2027, kunnen de voorwaarden of de in aanmerking komende investeringen wijzigen. Heb je een energieproject in gedachten? Dan investeer je het best binnen deze periode, zolang de huidige lijst vastligt.

Waar moet je op letten bij de thematische investeringsaftrek?

Het voordeel is mooi, maar het is geen automatisme. Een paar eerlijke kanttekeningen zodat je weet waar je aan begint:

• Je hebt belastbare winst nodig. Een aftrek werkt alleen als er winst is om van af te trekken. Draai je verlies, dan levert de aftrek dat jaar niets op.
• Het is geen cash-subsidie. Je krijgt geen geld op je rekening, je betaalt minder belasting. Het voordeel zit dus in je aangifte, niet in een storting.
• De voorwaarden moeten kloppen. Een terugverdientijd van minstens 3 jaar, en voor grote ondernemingen een IRR onder 13%. Voldoet je project daar niet aan, dan valt het buiten de regeling.
• De timing is strikt. De indieningsdatum telt, en de regeling staat voorlopig enkel vast voor 2025 en 2026.

Voor de meeste bedrijven met een gezonde winst en een degelijk energieproject is dit interessant. Twijfel je of jouw situatie past, laat het dan vooraf even narekenen.

Wat moet je onthouden over de thematische investeringsaftrek?

De combinatie van een lagere energiefactuur én een fiscaal voordeel van 40% maakt de businesscase van zonnepanelen of een batterij vandaag bijzonder sterk. Het zware voorbereidende werk, van het verplichte TVT/IRR-sjabloon tot de technische onderbouwing, nemen wij bij EnergyKing voor onze rekening, zodat jij enkel nog de online aanvraag hoeft in te dienen. Twijfel je of jouw project past? Laat het vooraf even narekenen, dan weet je meteen welk voordeel je laat liggen als je niets doet.